我去世后，我的退休公积金将如何处理？

引言

与您名下的大多数其他资产不同，当您离世后，您的退休公积金死亡给付(Superannuation Death Benefits) 及相关保险赔偿金，并不会自动成为您遗产的一部分，也不会自动按照遗嘱中的安排进行分配。

这是因为，退休公积金并非由您个人直接持有，而是由退休公积金基金的受托人以信托形式代您持有。

无论您参加的是零售型退休公积金基金 (Retail Superannuation Fund)、行业退休公积金基金 (Industry Superannuation Fund)，还是自主管理退休公积金基金 (Self-Managed Superannuation Fund，简称SMSF)，这一基本原则均适用。

在您离世后，退休公积金基金的受托人将根据您所作出的有效受益人指定安排，或按照基金规则及相关退休公积金法律，决定如何支付您的死亡给付。

因此，确保您按照所属退休公积金基金的规定，作出合法有效的受益人指定安排，至关重要。

我可以指定谁领取我的退休公积金死亡给付？

根据澳大利亚退休公积金法律，只有特定类别的人士或实体有资格领取您的退休公积金死亡给付。

符合资格的对象包括：

• 在世配偶：包括符合相关法律定义的配偶或事实伴侣。

• 经济受养人 (Financial Dependant)：在经济上依赖您提供支持的人士。

• 相互依赖关系人士 (Interdependent Person)：与您存在符合法律规定的相互依赖关系的人士。

• 您的遗产：您可以指定您的法定遗产代理人作为死亡给付的领取对象，使有关款项进入您的遗产，再按照遗嘱中的条款分配给指定受益人。例如，您可以在遗嘱中规定，将有关款项分配给您的兄弟姐妹或父母。

• 上述对象的组合：例如，您可以指定将50%的死亡给付分配给配偶，另外50%分配给子女，前提是相关受益人符合法律规定的资格。

如果您直接指定不属于上述合资格类别的人士领取死亡给付，例如不符合受养人资格的父母或兄弟姐妹，该指定将属无效。

因此，您应仔细了解所属退休公积金基金的具体规则，因为这些规则将决定您可以如何作出有效的受益人指定安排。

如何指定退休公积金死亡给付的受益人？

如果您参加的是零售型或行业退休公积金基金，通常可以从基金的官方网站下载受益人指定表格，或直接联系基金管理机构索取相关文件。

一般而言，提交受益人指定申请是免费的。

如果您持有的是自主管理退休公积金基金 (SMSF)，具有法律约束力的死亡给付受益人指定表格 (Binding Death Benefit Nomination Form) 通常会附在SMSF信托契约(SMSF Deed) 之后。

如果没有相关表格，您也可以请遗产规划律师或会计师协助准备。

具有法律约束力与不具有法律约束力的受益人指定

一般而言，退休公积金死亡给付的受益人指定可分为两种：

具有法律约束力的指定 (Binding Nomination) 及不具有法律约束力的指定 (Non-Binding Nomination)。

1. 具有法律约束力的受益人指定

在许多情况下，作出具有法律约束力的受益人指定是值得考虑的安排。

这是因为，只要有关指定合法有效，退休公积金基金的受托人便必须按照指定内容支付您的死亡给付。

换言之，受托人受到该指定的法律约束，不能自行决定将款项分配给其他人士。

不过，如果您指定的受益人不符合法律规定的领取资格，有关指定便可能无效。

2. 不具有法律约束力的受益人指定

相比之下，不具有法律约束力的受益人指定，只能作为退休公积金基金受托人决定如何分配死亡给付时的参考。

虽然受托人会考虑您的个人意愿，但他们并没有法律义务必须按照您的指定进行分配。

最终，受托人仍保留决定死亡给付应如何支付的权力。

因此，相较于不具有法律约束力的指定，具有法律约束力的指定通常更受青睐。不过，哪一种安排最适合您，仍须根据您的个人及家庭情况作出判断。

有期限与无期限的受益人指定

退休公积金受益人指定亦可能分为以下两种形式。

1. 有期限的指定 (Lapsing Nomination)

许多具有法律约束力的受益人指定均设有有效期限。

这类指定通常自签署之日起有效期为 3 年，期满后便会自动失效。

因此，定期检查及更新您的受益人指定安排十分重要，以确保有关指定在您离世时仍然有效。

2. 无期限的指定 (Non-Lapsing Nomination)

在某些情况下，您可以作出不会因固定期限届满而自动失效的受益人指定。

您应联系所属退休公积金基金，确认基金是否允许作出无期限的受益人指定。

如果您持有SMSF，遗产规划律师可以审阅相关SMSF信托契约，以确定基金是否允许作出此类安排。

如果我没有指定受益人，或指定已经过期，会发生什么情况？

如果您离世时没有有效的受益人指定安排，退休公积金基金的受托人通常有权决定如何分配您的死亡给付。

在作出决定时，受托人必须考虑相关退休公积金法律及基金本身的规则。

受托人亦可能参考您遗嘱中的安排，但他们并没有义务必须按照您的遗嘱进行分配。

退休公积金基金可能将死亡给付分配给以下对象：

• 在世配偶；

• 经济受养人；

• 相互依赖关系人士；

• 您的遗产：有关死亡给付将进入遗产，并按照遗嘱中的条款分配；或

• 上述合资格对象的组合。

因此，即使您已经订立遗嘱，如果没有妥善安排退休公积金的受益人指定，您的退休公积金也未必会按照您的预期分配。

尚德律师事务所如何协助您？

退休公积金往往是个人一生中累积的重要资产之一，因此，妥善规划其在您离世后的分配安排，是整体遗产规划中不可忽视的一环。

无论您希望将退休公积金留给配偶、子女或其他家庭成员，还是希望通过遗嘱安排有关款项的分配，提前了解相关法律规定及基金规则，都有助于确保您的意愿得到妥善落实。

尚德律师事务所拥有维多利亚法律协会认证专家的遗嘱与遗产继承法律团队，能够就退休公积金受益人指定、遗嘱安排及整体遗产规划提供专业法律意见与指导。

如果您需要协助规划退休公积金的继承安排，或希望进一步了解遗嘱与遗产规划的相关法律问题，欢迎联系我们。

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尚德为本，尚诚致胜。

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